最新動向と実務のツボを押さえる！内部統制のしくみと整備・評価の基本

人事/総務/財務/法務

現場でつまずきやすいポイントや、実務で役立つ具体的な工夫例を要点を絞って解説

No. K251530 99K251530

25/08/29 更新

講義のねらい
研修プログラム
注意事項
スケジュール

受講対象target

内部監査部門・リスク管理部門の方、J-SOX業務を担当される方など

講義のねらいoutline

内部統制の評価・報告制度は企業に浸透してきたものの、運用面では多くの企業で課題が残っています。重要な不備の開示が微増傾向にある中、内部統制の評価基準（実施基準）も改訂され、よりリスクに重点をおいた実効的な評価が求められています。企業では、評価範囲の再検討、統制記述の詳細化、評価作業の見直し・効率化などへのニーズが高まっています。

本講座では、金融商品取引法が求める内部統制報告制度（J-SOX）の概要と重要ポイント、必要な基本的作業の内容に加え、現場でつまずきやすいポイントや、実務で役立つ具体的な工夫例を要点を絞って解説します。さらに、適用初年度から今日までの教訓や新実施基準への対応だけでなく、リモートテストや電子証憑対応、生成AIを活用した業務効率化の最新動向も、具体的なケースを交えながらわかりやすくご紹介します。

主催団体organizer

本コースは、一般社団法人企業研究会が主催しております。

研修プログラム例program

１．内部統制の基礎と制度の要点
　1）内部統制とは？ J-SOXとは？～会社法との違いと概要～
　2）実施基準・内閣府令・Q&A 改訂の要点と実務への影響
　3）評価範囲決定の考え方～リスクアプローチの実践～
　4）内部統制報告書の４パターンと「最終ゴール」
　5）重要な不備の判定と実務対応のポイント
　6）内部統制報告結果の傾向と教訓
　7）構築・有効性評価の全体像とスケジュール例

２．全社統制の評価と実務ポイント
　1）全社統制評価の概要と具体的な進め方～評価項目・方法・成果物イメージ～
　2）評価結果の文書化と具体例（評価シート・文書化例）
　3）過去事例から学ぶ全社統制の不備と改善ポイント

３．業務プロセス統制の整備状況評価～リスクとコントロールの最適バランス
　1）業務プロセス統制評価の概要と流れ
　2）リスクとコントロールの文書化（３点セットの活用）
　3）財務報告リスク（アサーション）の整理と洗い出し（ＲＣＭの作成）
　4）ウォークスルーテストによる整備状況評価と文書化

４．業務プロセス統制の運用状況評価～実務のリアルと最新対応～
　1）運用テストの全体像と時点評価の考え方
　2）テスト対象（キーコントロール）の選定ポイント
　3）テスト期間・タイミング・手法・サンプリング概要
　4）テスト結果の文書化～結果調書・不備一覧表（例）～
　5）例外事項と不備判定について実務上の注意点
　6）リモートテスト・電子証憑受領時の留意点
　7）過去事例から学ぶ運用上の不備と改善策
　8）生成AIを活用した評価業務の効率化アイデア

５．その他の評価～決算・財務報告・IT全般統制の要点～
　1）決算・財務報告プロセス統制の評価概要と不備事例
　2）IT全般統制の評価概要と不備事例

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