品質データ不正防止に関する内部統制構築と評価を学ぶ　～認証業務に関わる内部統制システム対応を参考に～

人事/総務/財務/法務

品質データ不正を防止する内部統制とは何か分かりやすく解説

No. 99K251786

26/01/29 更新

講義のねらい
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スケジュール

受講対象target

リスク管理部門、内部監査部門、品質保証部門、品質管理部門など、本テーマにご関心のある方

講義のねらいoutline

品質データ不正を防止する内部統制とは何か、不正防止や早期発見に対するモニタリングや内部監査はどのように行うのか、について分かりやすく解説します。

自動車業界等においては、型式指定申請に関する不正行為に対応するため、自動車型式指定規則等が改正され、認証業務に関わる内部統制システムの評価が求められることとなりました。これ自体は自動車メーカー等が対象となるものですが、当該内部統制システムの構築や評価は、品質データ不正防止全般に共通する取り組みも含まれ、品質データに関する内部統制の構築と評価の拠り所になるものと考えます。

本講義では、認証業務に関わる内部統制システムの概要、評価の視点を解説することで、内部監査部門や品質保証部門向けに、品質データの不正防止に関する内部統制の構築ポイントや実務上の対応論点、内部監査の立場から何をどのように評価するのかについて分かりやすく解説します。

主催団体organizer

本コースは、一般社団法人企業研究会が主催しております。

研修プログラム例program

１. 認証業務に関わる内部統制評価の背景と概要
　認証業務に関わる内部統制の目的と概要に解説し、品質データ不正に関する内部統制構築の体系を理解します。また、評価制度から品質データ不正に関する内部監査体制に役立つ情報を提供します。

２. 認証業務に関わる内部統制の詳細と実務対応
　以下の①から⑥のカテゴリー毎について、想定するリスクシナリオ、あるべき業務フローを解説することで、内部統制構築に必要な統制内容の詳細について理解します。また、評価の視点を解説することで、内部監査手法を理解します。さらに、実務上の対応論点を紹介することで、どのように実務に落とすのかについて理解を深めます。　①経営方針
　コンプライアンス遵守の方針作成、経営層による社内外への明示、不正リスクの評価について解説します。
　②組織及び責任体制
　開発部門と認証部門との分離による牽制機能の発揮、承認プロセスの整備、課題や問題の早期発見体制の構築について解説します。
　③計画及び経営資源管理
　計画及び経営資源管理を行う部署が現場の意見を踏まえ経営資源を配分する方法、開発や認証の日程管理について解説します。
　④人材教育
　経営層及び従業員が、法制度の重要性や違反時のリスクについて適切に認識する取り組み、作業者の能力に応じた人材配置や業務分担について解説します。
　⑤認証業務実施体制
　認証試験や手続きのプロセス整備、試験結果の改竄防止、設備を維持・管理する体制整備について解説します。
　⑥監査、内部通報制度等
　重畳的に不正リスクの管理及び監査を行う仕組み、内部通報制度の整備や不正行為に対する社内処分の明確化について解説します。

３. その他
　上記制度や実務以外にも、参考となる品質問題に関する学術研究論文にも少し触れたいと思います。また、近年注目を集めている生成AIを使ったスライド（PPT）作成など、企業支援の中で参考となる情報もご紹介できればと思います。

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