【公開講座】税効果会計の実務

申し訳ございませんが、本コースは開催を終了しております。
お客さまの目的に応じて、他研修をご提案できる可能性がございますので、お気軽にお問合せください。

セミナーの趣旨

本講義は、企業の業績に大きな影響を与える「税効果会計」を解説するセミナーです。
近年、減損会計、資産除去債務、金融商品など会計基準が多様化している状況下で、企業会計と税務会計の乖離はますます広がっており、税効果の対象となる一時差異の金額も増加しています。
そのため、繰延税金資産として計上できるか、取り崩す必要はないか、特に、繰延税金資産の回収可能性に直接影響を与える企業分類について、どの企業分類に該当するか、当期に変更はないか、などが、企業の業績に影響を与える重要な検討事項となっています。
また、J-SOX では、「繰延税金資産の評価に係る内部統制」の不整備が「開示すべき重要な不備」に繋がっている事例も散見されています。
そのため、税効果会計の仕組みはもちろんのこと、繰延税金資産の回収可能性に関する考え方と検討方法を理解することは実務担当者として必須であるといえます。
以上より、本セミナーは、実務担当者のために、繰延税金資産の回収可能性を含めた税効果会計の基礎と実務について、ケーススタディとともに解説いたします。実務家、経験の浅い方や知識の再確認をしたい方もご参加ください。

受講対象者

経理財務部門の実務担当者、管理責任者、実務で税効果会計を理解する必要のある方

主催団体

本コースは、株式会社プロネクサスが主催しております。

講義内容

【1】個別財務諸表における税効果会計（150 分）
- （1）税効果会計とは
- （2）法定実効税率
- （3）一時差異等と永久差異
- （4）繰延税金資産及び負債の計算方法
- （5）繰延税金資産及び負債の会計処理
- （6）表示方法
- （7）注記（内訳注記と税率調整
- （8）ケーススタディ（税率調整含む）～別表五（一）とシートによる解説～
【2】四半期特有の会計処理（30 分）
- （1）四半期決算における会計処理の選択肢
- （2）四半期特有の会計処理
【3】繰延税金資産の回収可能性（140 分）
- （1）基本的考え方と判断手順
- （2）スケジューリング
- （3）例示区分
- （4）ケーススタディ～シートによる例示区分の判定とスケジューリング～
【4】ASBJ の税効果会計基準の改正に係る審議状況（10 分）

■ ご持参いただくもの
電卓、筆記用具

お申込みに際してご留意いただきたいこと

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講師

弁護士足立好幸氏: 公認会計士・税理士／トラストＦＡＳ株式会社　代表取締役; 大手監査法人にて監査・上場支援等に従事した後、税理士法人トラストの設立に参画する。トラストでは、「企業価値向上のための税務」を主業務として上場企業グループに専門・特化。近年では、上場企業グループの「Ｍ＆Ａ」「事業再編｣「連結納税」に多く関与している。; 主な著書：『連結納税申告書の作り方（第2版）』（中央経済社）、『連結納税の組織再編』（中央経済社）、『連結納税導入プロジェクト』（中央経済社）、『Ｍ＆Ａ・組織再編のスキーム選択（第2版）』（清文社）、『グループ法人税制Ｑ＆Ａ』（清文社）、『連結納税採用の有利・不利とシミュレーション』（清文社）など